Con un nuevo año, vienen nuevas oportunidades en el ámbito inmobiliario y puedes empezar a arrendar tu propiedad. Conoce los impuestos a pagar en 2024 para el arrendamiento de propiedades.
Al inicio del año 2024, así como al principio de otros años anteriores, el panorama fiscal para los arrendadores puede experimentar cambios significativos a medida que las autoridades implementan nuevos impuestos que impactan directamente en quienes invierten en bienes raíces para el alquiler. Estos cambios siempre son motivo de debate pues, aunque deben resolver problemas económicos, pueden ser una causa de desmotivación para emprender en este sector.
Para que conozcas el contexto al que te enfrentarás este año si empiezas a arrendar, en Vivo de Mis Rentas te hablaremos a detalle de los nuevos impuestos a pagar para los arrendadores en el 2024. Así, podrás tener un mayor conocimientos de tus responsabilidades financieras y los gastos que debes hacer al empezar a alquilar tu propiedad.
¿Qué impuestos se pagan por poner en renta una propiedad?
- Impuesto Sobre la Renta
- Impuesto al Valor Agregado
- Impuesto predial
Impuesto Sobre la Renta
El Impuesto sobre la Renta (ISR) para el alquiler de inmuebles en México es un tributo que se aplica a los ingresos que obtienes por rentar una propiedad. Esto implica que debes declarar los ingresos que recibes por el alquiler de tu propiedad en tu declaración anual de impuestos ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
El ISR se calcula aplicando una tasa sobre la utilidad neta obtenida después de deducir los gastos permitidos. La tasa puede variar dependiendo de la cantidad de ingresos que tengas. Puedes deducir ciertos gastos relacionados con la propiedad, como el mantenimiento, servicios públicos, impuesto predial y otros costos relacionados con la generación de ingresos por alquiler.
En algunos casos, es necesario hacer pagos provisionales a lo largo del año, estimando tus ingresos y gastos. Estos pagos se pueden compensar posteriormente con el impuesto anual. Por ello, es importante llevar un registro preciso de los ingresos y gastos relacionados con la renta de la propiedad y consultar a un contador o asesor fiscal en México para cumplir con tus obligaciones fiscales.
Impuesto sobre el Valor Agregado
El Impuesto sobre el Valor Agregado (IVA) en el alquiler de inmuebles en México es un impuesto que se aplica cuando el arrendador proporciona servicios adicionales a los inquilinos, como limpieza, mantenimiento, muebles o cualquier otro servicio más allá de la simple renta del inmueble.
Impuesto predial
El Impuesto Predial en México es un impuesto local que se aplica a la propiedad inmobiliaria, independientemente de si se encuentra en alquiler o es utilizada por el propietario. El impuesto se calcula como un porcentaje del valor catastral de la propiedad, de acuerdo con criterios establecidos, como la ubicación, el tamaño y el valor del terreno y la construcción, aunque la tasa puede variar de un municipio a otro.
Este impuesto se paga de manera anual, aunque algunos municipios pueden ofrecer opciones de pago semestrales o trimestrales. El propietario de la propiedad es el responsable de pagarlo, ya sea que la propiedad esté ocupada por él mismo o se encuentre en renta. En el caso de propiedades en alquiler, el propietario puede decidir si traslada o no parte de este costo a los inquilinos a través del contrato de arrendamiento.
¿Habrá nuevos impuestos para la renta en 2024?
Una de las tendencias en el actual gobierno, iniciado en el 2018, es la negativa a la creación de nuevos impuestos en la entrada de cada nuevo año. Esta idea se mantiene en este 2024, por lo que los nuevos arrendadores no deberán preocuparse por pagar nuevos impuestos a los que están previstos de acuerdo con la modalidad de alquiler que prefieran.
¿Qué impuestos para la renta se actualizarán en el 2024?
Si bien, no se crearán nuevos impuestos para este año, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público anunció un aumento de 6.1% en la recaudación tributaria, lo cual representa casi cinco mil millones de pesos. Esto significa que distintos impuestos ya establecidos se ajustarán a las nuevas necesidades.
Sin embargo, para buena noticia de quienes rentan propiedades y de los nuevos arrendadores, los impuestos a pagar cuando se pone un inmueble en renta no se verán modificados. Esto implica que el IVA se mantendrá en el 16% sobre el total de la transacción, en tanto que la tasa del ISR se mantendrá en un porcentaje de hasta el 35%.
Impuestos por rentar en plataformas digitales
Cuando escoges una plataforma digital como Airbnb, Booking o Vrbo, también estás sometido a pagar algunos impuestos. Sin embargo, no debes confundir esos impuestos con la tarifa que te cobra cualquiera de las plataformas anteriores por usarla.
El porcentaje que se cobra sobre la tarifa total incluye solo el IVA, cuyo porcentaje varía de estado en estado. Este impuesto se cobra y entrega directamente a los sistemas de recaudación tributaria en México, pero es el que corresponde a la empresa, por lo que no significa que tú estés pagando los impuestos que te corresponden.
Desde el 2020, en México se instituyó el Régimen de Plataformas Digitales, administrado por el SAT, y este es el impuesto que sí debes pagar si tu actividad comercial depende del uso de plataformas digitales. Entonces, ya no debes considerar los impuestos para anfitriones de Airbnb u otras plataformas, sino solo considerar pagar los tributos que antes mencionamos más el de este régimen.
Para darte de alta como persona física que obtiene ganancias a través de las plataformas digitales, primero debes estar inscrito en el Registro Federal de Contribuyentes como persona física. Recuerda que, en caso de no estar dado de alta en el instituto, debes acudir de forma presencial a una oficina del SAT para obtener tu registro y así actualizar tu actividad económica.
Una vez que hayas concluido este proceso, sabrás cuáles son tus obligaciones fiscales. En caso de que no las cumplas, es decir, que no registres tu RFC al ser una persona física que obtiene ciertas ganancias por actividades en plataformas digitales, el SAT está autorizado a retenerte del 20% al 36% de ISR y hasta un 16% por concepto de IVA.
Este Régimen contempla tres tipos de actividades en plataformas: inmobiliarias, de transporte y de bienes o servicios. La primera actividad, que es la que corresponde a los arrendadores, retiene solo el 4% de ISR y 8% de IVA para los contribuyentes que sí cumplen con sus obligaciones. Además del pago de impuestos, las otras obligaciones fiscales que debes cumplir son:
- Ser específico con el costo del servicio inmobiliario y separarlo del 16% que corresponde al IVA.
- Pagar en los plazos establecidos.
- Presentar al SAT las declaraciones correspondientes de forma mensual o anual.
- Expedir un CFDI para cada cliente.
- Conservar cada CFDI de cada transacción para demostrar las retenciones que hace la plataforma y evaluar si se puede deducir de impuestos.
Como te habrás dado cuenta, es de suma importancia que conozcas los impuestos a pagar para los nuevos arrendadores, sobre todo en cada inicio de año, que es cuando se ajustan las tarifas. Ahora que conoces los impuestos para este 2024, puedes decidir si realizar una inversión inmobiliaria con base en el comportamiento del mercado inmobiliario en el 2024. Aprende todo lo que necesitas del mundo del alquiler de propiedades en el blog de Vivo de Mis Rentas. ¡Sigue navegando!